Следственным управлением Следственного комитета Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов) в отношении бывшего директора МУП «Тырныаузское шахтостроительное управление».
По версии следствия, подозреваемый, являясь директором унитарного предприятия и будучи лицом ответственным за осуществляемую предприятием финансово-хозяйственную деятельность, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах. Так, в период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2011 года МУП «ТШСУ», применяя общую систему налогообложения, реализовало товары, выполнило работы и оказало услуги различным юридическим и физическим лицам на общую сумму 357 511 479 рублей. Директор предприятия, с целью уклонения от уплаты налогов в крупном размере, умышленно представил главному бухгалтеру бухгалтерские и иные документы, содержащие заниженные сведения по реализации товаров. Будучи неосведомленной о противоправных намерениях директора, на основании представленных документов, бухгалтер по истечении налоговых периодов составила налоговые декларации с заведомо ложными сведениями, в результате чего предприятием не был исчислен и уплачен налог на общую сумму 9 625 093 руб., что превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и является крупным размером.
Расследование уголовного дела продолжается.