Следственным управлением Следственного комитета Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике возбуждено уголовное дело по ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов) в отношении генерального директора ОАО «Нальчикский завод полупроводниковых приборов».
Так, в результате осуществляемой коммерческой деятельности и систематической неуплаты налогов у ОАО «Нальчикский завод полупроводниковых приборов» по состоянию на январь 2014 года образовалась недоимка по налогам и сборам. Инспекцией федеральной налоговой службы по городу Нальчику в отношении налогоплательщика были направлены требования об уплате налогов и сборов на сумму более 28 миллионов рублей, из которых не было перечислено более 17 миллионов рублей.
В связи с неисполнением требований об уплате задолженности обществу были выставлены инкассовые поручения на безусловное списание денежных средств и их перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 9 миллионов рублей, а также вынесены решения о приостановлении операций по всем действующим расчетным счетам предприятия, на которые не были выставлены инкассовые поручения.
По решению комиссии по трудовым спорам с общества в пользу работников предприятия была взыскана задолженность по заработной плате. Для этого с расчетных счетов предприятия, на которые не были выставлены инкассовые поручения, на лицевые счета главного бухгалтера и ее заместителя были зачислены денежные средства в сумме 15 миллионов рублей, которые были ими обналичены.
Генеральный директор общества, с целью сокрытия денежных средств от принудительного взыскания, используя свои организационно- распорядительные полномочия руководителя, в нарушение налогового законодательства, дал поручение подчиненным сотрудникам направить часть указанных денежных средств общества на расчеты с кредиторами путем их перевода без открытия счета, при этом зная, что денежные средства подлежат выплате работникам предприятия, а неиспользованные деньги подлежат обратному зачислению.
Главным бухгалтером общества и ее заместителем, через коммерческий банк, без открытия счета, в порядке предусмотренном для физических лиц, на счета кредиторов предприятия были переведены более 3 миллионов рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.
Расследование уголовного дела продолжается.